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    预收账款到月末要结转吗

      发布时间:2019-09-17

      只有损益类科目存在结转问题,预收与预付是冲销的问题,比如预付款,当收到供应商发票后,可以与同一供应商的应付款做对等核销,当开具发票给客户后,可将同一客户同一合同的应收款与预收款做对等核销,会计分录为:
      借:应付账款 贷:预付款项
      借:预收账款 贷:应收账款

      回复:

      凭证上注明调整12年12月X号凭证:银行存款
      贷:预收账款-公司
      贷:银行存款
      然后下调账凭证原分录反冲,借:其他应付款-经理
      另外个问题同理解决:

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      预付预收账款不能转入本年利润。 预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定,而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时,商品或劳务的销售合同尚未履...

      回复:

      原分录反冲,借:预收账款-公司 贷:银行存款 然后下调账凭证,凭证上注明调整12年12月X号凭证: 借:银行存款 贷:其他应付款-经理 另外个问题同理解决。

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      借:银行存款34 贷:预收账款34 月底如果还没发货、开票,就不用结转。 当符合收入确认条件时 如果收到全部货款 借:银行存款 预收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 如果没收到货款 借:应收账款 预收账款 贷:主营业务收...

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      月末时,按完工百分比法,确认结转收入。

      回复:

      看一下,外汇汇兑损益结转设置,有选项。 不过有时,收入凭证时汇率不一样也会这样。

      回复:

      只有损益类科目存在结转问题,预收与预付是冲销的问题,比如预付款,当收到供应商发票后,可以与同一供应商的应付款做对等核销,当开具发票给客户后,可将同一客户同一合同的应收款与预收款做对等核销,会计分录为: 借:应付账款 贷:预付款项 ...

      回复:

      对于预售账款是否结转利润,不能一概而论 要看具体的销售是否成立,因为现在很多企业都是通过把收到的钱挂在预收账款来进行调节利润, 如果销售已经成立了,必须及时转到利润,不要人为的进行调整干涉,要不很可能会后悔的。

      回复:

      实操中的处理是: 开发票必须确认收入,不开发票也能确认收入,具体要看情况而定。 从你表述上看,你公司已经发生了纳税义务,你可以这样处理: 1、收到款时 借:银行存款 应交税费 贷:预收账款 2、到发票时 借:预收账款 贷:其他业务收入

      回复:

      对于预售账款是否结转利润,不能一概而论,要看具体的销售是否成立,因为现在很多企业都是通过把收到的钱挂在预收账款来进行调节利润,如果销售已经成立了,必须及时转到利润,不要人为的进行调整干涉,要不很可能会后悔的。

      回复:

      按结转时做相反的分录就可,如当时是这样做的借:预收帐款 贷:主营业务收入 应交税费 现在按销售退回做:借:主营业务收入 应交税费 贷:预收帐款 借:预收账款 贷:银行存款

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